Monitorizarea lichidităților și a fluxurilor financiare

Modulul Cash Flow are rolul de a analiza și monitoriza în timp real fluxurile de numerar ale unei entități economice, oferind o imagine completă asupra situației lichidităților la nivel de companie.

De asemenea, permite urmărirea zilnică a intrărilor și ieșirilor de numerar, precum și a soldurilor disponibile în conturile bancare și în casierie. Prin integrarea automată a datelor contabile, utilizatorul poate identifica rapid:

• sursele principale de încasări (facturi clienți, venituri financiare);

• destinațiile principale ale plăților (facturi furnizori, salarii, taxe, operațiuni de casă);

• soldul disponibil și variațiile acestuia pe perioade definite (zile, săptămâni, luni).

Prin urmare, modulul oferă o perspectivă dinamică asupra capacității organizației de a-și onora obligațiile de plată și de a menține echilibrul financiar.

Se accesează Analyst -> modulul Analiza economica -> Cash-flow -> se deschide o fereastră care permite selectarea valutei (ex. RON) și se apasă butonul Ok.

Interfața grafică este structurată pe trei componente majore:

• Graficul de flux de numerar

Graficul din partea superioară afișează variația fluxurilor financiare exprimate în lei (RON), pe zilele lunii selectate.

Prin această reprezentare, utilizatorul poate observa rapid perioadele cu excedent și zilele în care numerarul disponibil scade semnificativ, permițând luarea unor decizii operative privind prioritizarea plăților sau colectarea creanțelor.

• Panoul de structură a perioadelor

În partea dreaptă se află arborele cronologic (ex. TOTAL COMPANIE → 2025 → Octombrie → Sept. 21–26, 27–31), care permite selectarea intervalelor analizate.

Prin această structură, se poate urmări fluxul de numerar pe perioade scurte (zile, săptămâni) sau pe intervale lunare, oferind o analiză comparativă între perioade succesive.

De asemenea, graficul include și intervale viitoare de timp (ex. Noiembrie, Decembrie), care reprezintă fluxuri previzionate — adică mișcări de numerar anticipate, bazate pe documente deja existente în sistem, dar cu scadență ulterioară. Aceste valori provin din:

• facturi emise către clienți, dar neîncasate încă;

• facturi primite de la furnizori, cu plată programată în viitor;

• ordine de plată, chitanțe sau alte operațiuni cu termene viitoare.

Prin includerea acestor date, modulul Cash Flow devine un instrument predictiv, capabil să anticipeze momentele de potențial dezechilibru financiar și să ofere o bază solidă pentru decizii proactive privind gestionarea lichidităților.

• Lista documentelor generatoare de fluxuri

Zona inferioară conține un tabel detaliat cu documentele contabile care alimentează fluxul de numerar.

Fiecare înregistrare include:

• Categoria (ex. Solduri, Facturi clienți, Facturi furnizori);

• Tipul documentului (ex. Sold inițial în lei, Factură client, Factură externă);

• Numărul și data documentului;

• Partenerul comercial (client sau furnizor);

• Suma și data scadenței.

În cazul de față, graficul prezentat reflectă fluxul de numerar pentru luna octombrie 2025, cu o evoluție descendentă către finalul lunii.

Se observă:

• un sold inițial pozitiv, urmat de scăderi succesive cauzate de plăți importante către furnizori;

• valori negative accentuate în ultimele zile, indicând un deficit temporar de lichiditate;

• soldul final inferior celui inițial, ceea ce sugerează o creștere a plăților față de încasări în perioada analizată.

Prin includerea intervalelor viitoare (după data curentă), graficul oferă o viziune anticipativă asupra fluxului de numerar, permițând managementului să prevadă din timp situațiile de presiune financiară și să ajusteze planul de plăți sau strategia de colectare.

Există posibilitatea de a personaliza datele afișate pe grafic prin apăsarea butonului Modific parametri din bara de sus.

În fereastra deschisă se personalizează modul de calcul și afișare a fluxurilor de numerar. Această etapă permite definirea setărilor generale ale analizei și selectarea categoriilor de operațiuni care vor fi incluse în raportul financiar.

În partea superioară a ferestrei se regăsesc câmpurile de configurare de bază:

• Denumire analiză: permite denumirea personalizată a raportului (ex. Cash flow trimestrial);

• Deviz analiză: stabilește moneda de raportare (ex. Leu românesc);

• Perioada analiză: definește orizontul de timp pentru proiecția fluxului de numerar (ex. 90 de zile);

• Vechime maximă sold: stabilește intervalul de vechime (în zile) până la care se consideră soldurile inițiale (ex. 90 de zile);

• Curs paritate: indică metoda de actualizare a cursului valutar, cu opțiunea În data facturii pentru un calcul realist al valorilor exprimate în valută.

Secțiunea centrală afișează o listă detaliată de tipuri de operațiuni ce pot fi incluse în analiză, grupate pe categorii:

• Solduri inițiale (în lei și în valută);

• Linii de credit și bănci;

• Facturi clienți (în lei și valută);

• Facturi furnizori (în lei și valută);

• Alte elemente de trezorerie (ex. încasări diverse, plăți diverse).

Fiecare element poate fi bifat individual, permițând configurarea unei analize selective — doar pe anumite surse de numerar sau doar pentru fluxurile operaționale.

Se apasă butonul Salvează.

Pentru a vizualiza documentele în mod centralizat se apasă butonul Rapoarte -> Cash flow.

În fereastra deschisă se apasă butonul Continuă.

Se deschide un raport ce evidențiază facturile emise, sumele scadente și valorile aferente încasărilor și plăților, oferind o imagine completă asupra mișcărilor financiare ale companiei. Structura sa permite urmărirea exactă a scadențelor și identificarea tranzacțiilor care influențează lichiditatea zilnică, contribuind la analiza și previzionarea fluxurilor de trezorerie.

Rolul analitic al modulului

Modulul „Cash Flow” nu se limitează la o simplă evidență contabilă, ci reprezintă un instrument analitic de previzionare și control financiar, cu următoarele utilități majore:

• Previzionarea fluxului de numerar: pe baza datelor de plată și încasare programate, sistemul permite estimarea lichidităților viitoare;

• Analiza dezechilibrelor: identifică perioadele cu deficit de numerar și propune, indirect, măsuri de corectare (ex. replanificarea plăților);

• Corelarea cu bugetul de plăți și încasări: valorile din modulul Cash Flow se raportează la bugetele definite anterior, pentru a evalua coerența execuției financiare;

• Suport decizional: managerii pot fundamenta deciziile privind investițiile, plățile și creditele pe baza datelor reale privind disponibilul și fluxurile viitoare.

Prin integrarea elementelor previzionale, modulul Cash Flow depășește rolul unui simplu raport contabil, devenind un mecanism pro-activ de planificare financiară și o componentă centrală a managementului strategic al lichidităților.