Declaratia 300 (T.V.A.)
Pași în crearea unui nou decont de TVA:
Accesare modul
Intrăm în modulul Contabilitate financiară → Deconturi și declarații fiscale → Decontul de T.V.A.
Adăugare decont nou:
Din bara de sus selectăm butonul Adaug. Se va deschide o foaie de lucru unde completăm:
- Tip decont: alegem opțiunea corectă (în cazul nostru, lunar).
- An: completat implicit cu anul de lucru.
- Luna de raportare: preia automat sesiunea de lucru curentă.
- Reprezentant legal: în mod normal se aduce automat din setările societății.
Culegere date
Apăsăm butonul Colectez din meniul de sus.
După colectare, în decont se vor afișa toate liniile și valorile preluate din operațiunile lunii curente.
Calcul TVA
Apăsăm butonul Calcul pentru a determina TVA-ul de plată, sau de recuperat, conform datelor colectate.
Validare
Apăsăm Validez pentru a valida si bloca declarația.
Ulterior, trecem la pasul de validare al declarației conform ANAF:
Generare fișier pentru ANAF
Din butonul Salvez, alegem una dintre opțiuni:
- Fișier XML pentru import în Declarația 300 PDF (pentru completare și depunere în PDF-ul oficial ANAF), sau
- Opțiunea pentru DUKIntegrator, dacă folosim această variantă.
În acest pas se descarcă și se autocompletează ultima versiune a fișierului PDF al Declarației 300 de pe Anaf.
Opțiuni în modul
În modulul Decontul de T.V.A. , în panoul din dreapta Opțiuni, sunt câteva setări esențiale:
- Conturi implicite: se pot defini aici conturile contabile analitice (de ex. 4423, 4424, 4426 etc.) pentru TVA de plată, de recuperat, deductibilă, colectată, diferențe de rotunjire etc. Acestea vor fi preluate automat în notele contabile generate.
- Generare automată note contabile: opțiunea Generează note contabile – decont și Permite generarea notelor contabile, dând posibilitatea ca, la validarea decontului, programul să creeze și să înregistreze automat notele de închidere TVA (închiderea 4426 în 4427, 4423/4424, după caz).
- Preluare sold TVA anterior: se poate selecta sursa (de exemplu „Decont”) pentru a aduce automat soldul din luna precedentă.
Astfel, după ce se setează corect conturile implicite și se bifează generarea notelor contabile, la validarea decontului programul va închide TVA-ul automat, fără să mai fie nevoie introducerea manuală de note de închidere.
Termenul de depunere al decontului de TVA
Termenele de depunere ale D300 sunt diferite, ținându-se cont de perioada fiscala de depunere a declarațiilor:
- lunar, până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei pentru care se depune decontul, de persoanele impozabile pentru care perioada fiscală este luna calendaristică;
- trimestrial, până la data de 25 inclusiv a primei luni din trimestrul următor celui pentru care se depune decontul, de persoanele impozabile pentru care perioada fiscală este trimestrul calendaristic;
- semestrial, până la data de 25 inclusiv a primei luni din semestrul următor celui pentru care se depune decontul, de persoanele impozabile pentru care organul fiscal competent a aprobat ca perioadă fiscală semestrul calendaristic;
- anual, până la data de 25 ianuarie inclusiv a anului următor celui pentru care se depune decontul, de persoanele impozabile prevazute la pct. 103 alin. (6) din Normele metodologice și de persoanele impozabile pentru care organul fiscal competent a aprobat ca perioadă fiscală anul calendaristic;
- până la data de 25 a celei de-a treia luni a trimestrului calendaristic
, pentru primele două luni ale aceluiași trimestru calendaristic, de persoanele impozabile care utilizează trimestrul ca perioadă fiscală și care efectuează o achiziție intracomunitară de bunuri, taxabilă în România, dacă exigibilitatea taxei aferente achiziției intracomunitare intervine în a doua lună a respectivului trimestru. Decontul se va depune pentru luna a doua a trimestrului, cuprinzând și operațiunile realizate în prima luna a acestuia. Atunci când exigibilitatea taxei aferente achiziției intracomunitare intervine în prima sau a treia lună a trimestrului, sunt aplicabile în mod corespunzator dispozitiile din primul alineat al prezentul articol.
- 21 decembrie, în cazul în care termenul de declarare se implineste la 25 decembrie. În situația în care data de 21 decembrie este zi nelucrătoare, D300 se depune până în ultima zi lucrătoare anterioară datei de 21 decembrie.