Întrebari și răspunsuri

Pentru a adauga un nou cont bancar procedează în modul urmator:
- În modulul Balanța de verificare caută simbolul 5121 și reține care e ultimul cont analitic al acestuia.
- Adaugă noul cont analitic, specificând, obligatoriu, tipul "Banca in lei" în câmpul "Tip cont".
- Daca e necesar (la facturare sau la planificarea plăților), contul IBAN poate fi introdus in modulul Conturi Banci. Atentie! Legătura contului IBAN cu analiticul din balanța de verificare se face completând câmpul "Simbol cont"

Sa configurati optiunea Numar luni cautare facturi pe o perioada mai mare

Pentru a putea fi afișata pentru repartizare în modulul financiar, orice sold în valuta trebuie sa fie reevaluat reevaluat la fiecare închidere de lună și la finalul exercițiului financiar, conform reglementărilor contabile din România (OMFP 1802/2014 sau IFRS, după caz).. Acest lucru se realizeaza urmand procedura urmatoare:
https://www.docs.nexuserp.ro/articol/reevaluarea-soldurilor-in-devize/148

Contul 166 “Datorii care privesc imobilizările financiare”

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa datoriilor entităţii faţă de entităţile afiliate, respectiv entităţile de care unitatea este legată prin interese de participare.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele primite şi nerestituite.

Contabilitatea analitică se ţine distinc pentru activităţile fără scop patrimonial, pe feluri de datorii. Astfel, avem analiticele:

• 1661 - Datorii fata de entitatile afiliate


• 1663 - Datorii fata de entitatile asociate si entitatile controlate in comun

Contul 166 “Datorii care privesc imobilizările financiare” este un cont de pasiv.

Contul 166 “Datorii care privesc imobilizările financiare” se creditează prin
debitul conturilor:

• 451 “Decontări între entităţile afiliate” - - cu sumele de încasat de la entităţile afiliate.


• 453 “Decontări privind interesele de participare” - cu sumele de încasat de la entităţile de care unitatea este legată prin interese de participare
  


• 512 “Conturi curente la bănci” - cu sumele încasate de la entităţile afiliate, respectiv de la entităţile de care
  unitatea este legată prin interese de participare.
  


• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar" - cu diferenţele nefavorabile de curs valutar rezultate din evaluarea datoriilor în valută la închiderea exerciţiului financiar.
  

Contul 166 “Datorii care privesc imobilizările financiare” se debitează prin creditul conturilor:

• 512 “Conturi curente la bănci” - cu sumele restituite entităţilor afiliate, respectiv celor de care unitatea este legată
  prin interese de participaer.
  


• 739 “Alte venituri din activităţile fără scop patrimonial” - cu diferenţele favorabile de curs valutar rezultate din evaluarea datoriilor în valută la închiderea exerciţiului financiar, precum şi din decontarea datoriilor în valută.
  

Contul 269 “Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare”

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa vărsămintelor de efectuat cu ocazia
achiziţionării imobilizărilor financiare.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate pentru imobilizările
financiare.

Contabilitatea analitică se ţine pe unităţile emitente de imobilizări financiare. Astfel, avem analiticele:

• 2691 - Varsaminte de efectuat privind actiunile detinute la entitatile afiliate



• 2692 - Varsaminte de efectuat privind actiunile detinute la entitati asociate



• 2693 - Varsaminte de efectuat privind actiunile detinute la entitati controlate in comun


• 
  2695 - Varsaminte de efectuat pentru alte imobilizari financiare

Contul 269 “Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare” este un cont de
pasiv.

Contul 269 “Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare” se creditează
prin debitul conturilor:

• 261 “Acţiuni deţinute la entităţile afiliate din cadrul grupului”



• 263 "Interese de participare"



• 265 “Alte titluri imobilizate” - cu sumele datorate pentru achiziţionarea de alte imobilizări financiare.


• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar"
  
  
  
  • cu diferenţele nefavorabile de curs valutar, rezultate din lichidarea datoriilor în
    valută;
    
  
  
  • cu diferenţele nefavorabile de curs valutar, rezultate din evaluarea datoriilor în
    valută la închiderea exerciţiului financiar.
    
  
  
  
  

Contul 269 “Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare” se debitează
prin creditul conturilor:

• 512 “Conturi curente la bănci” - cu sumele plătite prin virament pentru imobilizările financiare achiziţionate.


• 531 “Casa” - cu sumele plătite în numerar pentru imobilizările financiare achiziţionate.


• 739 "Alte venituri din activităţile fără scop patrimonial"



• 791 "Venituri cu destinaţie specială"
  
  
  
  • cu diferenţele favorabile de curs valutar, rezultate din lichidarea datoriilor în valută;
    
  
  
  • cu diferenţele favorabile de curs valutar, rezultate din evaluarea datoriilor în valută la închiderea exerciţiului financiar.
    
  
  
  
  

Contul 296 “Ajustări pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare”

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa ajustărilor pentru pierderea de valoare a
imobilizărilor financiare, potrivit dispoziţiilor legale.

Soldul creditor al contului reprezintă valoarea ajustărilor aferente imobilizărilor
financiare.

Contabilitatea analitică se ţine distinct pentru activităţile fără scop patrimonial, pe
feluri de imobilizări financiare supuse pierderii de valoare. Astfel, avem analiticele:

• 2961 - Ajustări pentru pierderea de valoare a acțiunilor deținute la entitățile afiliate



• 2962 - Ajustări pentru pierderea de valoare a acțiunilor deținute la entități asociate și entități controlate în comun



• 2963 - Ajustări pentru pierderea de valoare a altor titluri imobilizate



• 2964 - Ajustări pentru pierderea de valoare a sumelor de încasat de la entitățile afiliate



• 2965 - Ajustări pentru pierderea de valoare a creanțelor fațaă de entitățile asociate și entitătile controlate în comun


• 
  2966 - Ajustări pentru pierderea de valoare a împrumuturilor acordate pe termen lung



• 2968 - Ajustări pentru pierderea de valoare a altor creanțe imobilizate

Contul 296 “Ajustări pentru pierderea de valoarea imobilizărilor financiare” este
un cont de pasiv

Contul 296 “Ajustări pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare” se
creditează prin debitul contului:

• 686 “Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere
  de valoare” - cu sumele reprezentând constituirea sau suplimentarea ajustărilor privind
  pierderea de valoare a imobilizărilor financiare.
  

Contul 296 “Ajustări pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare” se
debitează prin creditul contului:

• 739 “Alte venituri din activităţile fără scop patrimonial” - cu sumele reprezentând diminuarea sau anularea ajustărilor pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare.
  

Contul 664 "Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa cheltuielilor privind investiţiile financiare
cedate.

La sfârşitul lunii, contul nu prezintă sold.

Contabilitatea analitică se ține pe feluri de aporturi. Astfel, avem analiticele:

• 6641 - Cheltuieli privind imobilizarile financiare cedate


• 6642 - Pierderi din investitiile pe termen scurt cedate

Contul 664 "Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate" este un cont de activ.

Contul 664 "Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate" se debitează prin
creditul conturilor:

• 261 “Acţiuni deţinute la entităţile afiliate din cadrul grupului”



• 263 “Interese de participare”


• 265 “Alte titluri imobilizate”
  - cu valoarea imobilizărilor financiare scoase din evidenţă.



• 501 "Acţiuni deţinute la entităţile afiliate"
  - cu diferenţele nefavorabile dintre valoarea contabilă a acţiunilor deţinute pe
  termen scurt la entităţile afiliate şi preţul lor de cesiune.



• 506 "Obligaţiuni"
  - cu diferenţele nefavorabile dintre valoarea contabilă a obligaţiunilor deţinute şi
  preţul lor de cesiune.



• 508 "Alte investiţii pe termen scurt şi creanţe asimilate"
  - cu diferenţele nefavorabile dintre valoarea contabilă a altor investiţii pe termen
  scurt şi preţul lor de cesiune.

Contul 664 "Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate" se creditează prin
debitul contului:

• 1211 "Excedent sau deficit privind activităţile fără scop patrimonial"
  - la sfârşitul perioadei, cu soldul debitor al contului de cheltuieli privind
  activităţile fără scop patrimonial.
  

Contul 668 "Alte cheltuieli financiare"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa cheltuielilor financiare, altele decât cele
înregistrate în celelalte conturi din această grupă.

La sfârşitul lunii, contul nu prezintă sold.

Contul 668 "Alte cheltuieli financiare" funcţionează similar cu celelalte conturi
din grupa 66 "Cheltuieli financiare".

Contul 668 "Alte cheltuieli financiare" este un cont de activ.

Contul 668 "Alte cheltuieli financiare" se debitează prin creditul contului:

• 471 "Cheltuieli înregistrate în avans"
  - cu sumele repartizate în perioadele/exerciţiile financiare următoare pe cheltuieli,
  conform scadenţarelor.
  

Contul 668 "Alte cheltuieli financiare" se creditează prin debitul contului:

• 1211 "Excedent sau deficit privind activităţile fără scop patrimonial"
  - la sfârşitul perioadei, cu soldul debitor al contului de cheltuieli privind
  activităţile fără scop patrimonial.
  

Contul 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere
de valoare"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa cheltuielilor financiare cu amortizările şi
ajustările pentru pierdere de valoare.

La sfârşitul lunii, contul nu prezintă sold.

Contabilitatea analitică se ține pe feluri de aporturi. Astfel, avem analiticele:

• 6861 - Cheltuieli privind actualizarea provizioanelor


• 6863 - Cheltuieli financiare privind ajustările pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare


• 6864 - Cheltuieli financiare privind ajustările pentru pierderea de valoare a activelor circulante


• 6868 - Cheltuieli financiare privind amortizarea primelor de rambursare a obligațiunilor și a altor datorii

Contul 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere
de valaore" este un cont de activ.

Contul 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere
de valoare" se debitează prin creditul conturilor:

• 169 "Prime privind rambursarea obligaţiunilor"
  - cu valoarea primelor de rambursare a obligaţiunilor, amortizate.



• 296 "Ajustări pentru pierderea de valoare a imobilizărilor financiare"
  - cu sumele reprezentând constituirea sau suplimentarea ajustărilor privind
  pierderea de valoare a imobilizărilor financiare.



• 495 "Ajustări pentru deprecierea creanţelor - decontări în cadrul grupului şi
  cu asociaţii"
  - cu valoarea ajustărilor pentru depreciere de natură financiară, constatate în
  cadrul conturilor de decontări în cadrul grupului şi cu asociaţii privind activităţile
  fără scop patrimonial.



• 591 "Ajustări pentru pierderea de valoarea a acţiunilor deţinute la entittăţile
  afiliate"



• 595 "Ajustări pentru pierderea de valoare a obligaţiunilor emise şi
  răscumpărate”


• 596 "Ajustări pentru pierderea de valoare a obligaţiunilor”


• 598 "Ajustări pentru pierderea de valoare a altor investiţii pe termen scurt şi
  creanţe similare”
  - cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare a conturilor de trezorerie,
  constituite sau suplimentate, după caz.

Contul 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere
de valoare" se creditează prin debitul contului:

• 1211 "Excedent sau deficit privind activităţile fără scop patrimonial"
  - la sfârşitul perioadei, cu soldul debitor al contului de cheltuieli privind
  activităţile fără scop patrimonial.