Întrebari și răspunsuri

Acest aspect poate fi cauzat de urmatoarele cauze:
1. Nu au fost preluate si actualizate soldurile la inceput de an
2. Factura este devalidata
3. Numarul de luni de urmarire setat in Optiuni in modulele de financiar, implicit vin 12 luni de urmarire, daca factura este in februarie 2025 si incerc sa o compensez in aprilie 2026 si am 12 luni, aceasta nu va fi returnata.

Da, exista doua moduri in care factura poate fi vizualizata in formatul SPV ANAF.
Odata descarcata factura din SPV, aceasta ajunge in modulul Mesaje SPV e-Factura. La click dreapta pe mesajul descarcat (de tip Factura primita), se acceseaza comanda Vizualizare fisier PDF e-factura ANAF.
Aceeasi comanda poate fi realizata din modulul Facturi furnizori, fiind pozitionat pe factura de furnizor importata in modul din Mesaje SPV (cu ajutorul asistentului de import Import eFactura din Mesaje SPV) si apeland comanda Descarca fisierul PDF e-Factura de la ANAF.

In modulul facturi furnizori - sectiunea Rapoarte - regasiti un astfel de raport denumit Evidenta facturi furnizori TVA la incasare, de unde puteti extrage toate informatiile necesare.

Intrucat pot aparea diferente de zecimale intre valoarea totala a facturii din SPV si cea importata in Nexus (calculele facandu-se la nivel de linie), este necesara includerea acestor diferente pe un cont/articol de diferente zecimale.
Astfel, in Optiunile modulului trebuiesc completate doua informatii: contul contabil pe care se vor duce sumele in contabilitate SI articolul din nomenclator care va fi inclus pe factura.
Recomandam crearea unui analitic ( 473.02 ) pentru aceste diferente, pentru a le diferentia de sumele de alta natura incluse in 473 (care vor fi duse in 473.01).
Legat de articol, se creeaza in nomenclator un articol de tip P (cheltuiala) si va fi ales in optiunile modulului la setarea Articol diferente calcul zec..

Raportul dorit se poate obtine de modulul Balanta de verificare. Aici vom configura un raport din partea de sus a modulului (Rapoarte - Configurare rapoarte). Pornind de la setul de date Balanta de verificare si punand ca filtre pe raport (in pagina de Filtre/Grupari/Ordonari) urmatoarele: Nivel analitic sa includa si analiticele interne Ai (S1 +S2+A1+A2+A3+A4+Ai), Simbol cont incepe cu 4111 (pentru clienti 401 pentru furnizori). Acea informatie privind Ai (analiticele interne) sunt de fapt partenerii (clientii si furnizorii), intrucat Nexus genereaza nota contabila cu partenerii, atunci cand sunt implicati in documente.

1. Accesez modulul Intrari - Comenzi pentru furnizori
2. Completez datele din antet, adaug produsele si pe tabul Detalii datele necesare pentru obtinerea UIT
3. Se trimite in SPV solicitarea iar dupa primirea raspunusului codul UIT va fi disponibil pe comanda pentru furnizor in tabul Detalii

În vederea generarii unei fise de furnizor, va trebui sa ai acces in modulul urmarire furnizori. Vom accesa modulul urmarire furnizori, ne vom plasa pe furnizorul pe care dorim sa generam raportul, click dreapta, selectam fisa furnizor. Inainte de deschidere putem sa personalizam numarul de luni pentru care dorim sa realizam raportul.

În vederea generarii unei fise de furnizor, va trebui sa ai acces in modulul urmarire furnizori. Vom accesa modulul urmarire furnizori, ne vom plasa pe furnizorul pe care dorim sa generam raportul, click dreapta, selectam fisa furnizor. Inainte de deschidere putem sa personalizam numarul de luni pentru care dorim sa realizam raportul.

Este necesara verificarea existentei contului in balanta si in modulul - Bunuri si servicii Conturi, adaugarea se face conform tutorialului de mai jos:
https://www.docs.nexuserp.ro/articol/bunuri-si-servicii-conturi-creare-cont-nou/4899

În cazul în care factura de furnizor nu are alocate plăți si NIR, urmăriți pașii de mai jos:
Pași:
1. Mergi la: Intrari → Intrari → Facturi furnizori.
2. Selectezi factura dorită și apeși:
- butonul Deschid din bara de sus, sau
- dublu-click pe factură.
3. În fereastra facturii, apeși butonul Devalidez.
4. Modifici factura
5. Revalidezi factura cu butonul Validez.

Dacă aveți alocate plăți sau NIR pe factură, trebuie să ștergeți documentele respective pentru a putea modifica factura de furnizor

Verificati contul de produse in curs de aprovizionare, de pe contul de stoc (381), in Bunuri si servicii conturi. Nota contabila se face in urma colectarii de articole contabile (in functie de setarea din Optiunile modulului Colectez articole BV: AC marfa in curs aprov doar la inchidere). Daca este bifata aceasta optiune, nota scu produse in curs de aprovizionare se face doar in urma Colectarii. Daca nu e bifata, nota se face la validarea documentului in cauza (factura).

În calitate de furnizor trebuie să obțineți codul UIT și să aveți tipărit acest cod pe avizul de însoțire pe care il emiteti.

Nu trebuie sa va inregistrati in e-factura, Nexus descarca automat aceste facturi, in modulul nostru de mesaje SPV. Avem un buton cu "Descarca e-factura" prin care se descarca automat toate mesajele, facturile emise, facturile primite.

Datele despre vehicul ar trebuie obținute de la furnizor, în vederea obținerii codului UIT.

La crearea unui nou partener prin preluarea de date de pe ANAF (semnul ?) sunt aduse informații cu privire la înregistrarea acestuia în sistemul e-Factura. Putem verifica/updata starea actuală a partenerului prin operațiunea Verificare partener din meniul modulului Parteneri, iar dacă acesta este înscris în sistemul e-Factura, aceasta informatie va apărea in campul Data inregistrare in registrul RO e-factura (prima zi din luna cautarii).

Contul 401 "Furnizori"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa decontărilor cu furnizorii pentru
aprovizionări de bunuri, lucrări executate şi servicii prestate, pentru care s-au primit
facturi.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate furnizorilor.

Contabilitatea analitică se ţine pe fiecare furnizor. Furnizorii se grupează în
furnizori interni şi furnizori externi.

Contul 401 "Furnizori" este un cont de pasiv.

Contul 401 "Furnizori" se creditează prin debitul conturilor:

• 1174 "Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile"
  - cu rezultatul nefavorabil provenit din corectarea erorilor contabile, aferente
  anilor precedenţi.



• 301 "Materii prime"
  
  
  
  • cu valoarea la preţ de înregistrare a materiilor prime achiziţionate de la furnizori;
  
  
  
  • cu valoarea serviciilor prestate aferente materiilor prime intrate în gestiune,
    aduse de la terţi.
  
  
  
  



• 302 "Materiale consumabile"
  
  
  
  • cu valoarea la preţ de înregistrare a materialelor consumabile achiziţionate de la
    furnizori;
  
  
  • cu valoarea serviciilor prestate aferente materialelor consumabile intrate în
    gestiune, aduse de la terţi.
  
  
  
  


• 303 "Materiale de natura obiectelor de inventar"
  
  
  
  • cu valoarea la preţ de înregistrare a materialelor de natura obiectelor de inventar
    achiziţionate de la furnizori;
  
  
  
  • cu valoarea serviciilor prestate aferente materialelor de natura obiectelor de
    inventar intrate în gestiune, aduse de la terţi.
  
  
  
  
  


• 308 "Diferenţe de preţ la materii prime şi materiale"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente materiilor prime şi materialelor consumabile
  intrate în gestiune prin achiziţionarea de la furnizori.



• 361 "Animale şi păsări"
  
  
  
  • cu valoarea la preţ de înregistrare a animalelor şi păsărilor achiziţionate de la
    furnizori;
  
  
  
  • cu valoarea serviciilor prestate aferente animalelor şi păsărilor intrate în
    gestiune, aduse de la terţi.
  
  
  
  


• 368 "Diferenţe de preţ la animale şi păsări"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente animalelor şi păsărilor achiziţionate de la
  furnizori.



• 381 "Ambalaje"
  
  
  
  • cu valoarea la preţ de înregistrare a ambalajelor achiziţionate de la furnizori;
  
  
  
  • cu valoarea serviciilor prestate aferente ambalajelor intrate în gestiune, aduse de
    la terţi.
  
  
  
  
  





• 388 "Diferenţe de preţ la ambalaje"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente ambalajelor achiziţionate de la furnizori.



• 408 "Furnizori - facturi nesosite"
  - cu valoarea facturilor primite, în cazul în care acestea au fost evidenţiate ca
  facturi nesosite.



• 409 "Furnizori - debitori"
  - cu valoarea ambalajelor care circulă în sistem de restituire, facturate la furnizori.



• 471 "Cheltuieli înregistrate în avans"
  - cu sumele reprezentând abonamentele, chiriile şi alte cheltuieli efectuate
  anticipat.



• 532 "Alte valori"
  - cu valoarea bonurilor valorice, timbrelor fiscale şi poştale, biletelor de tratament
  şi odihnă, tichetelor şi biletelor de călătorie şi a altor valori achiziţionate.



• 601 "Cheltuieli cu materiile prime"
  - cu valoarea materiilor prime achiziţionate, în cazul folosirii inventarului
  intermitent.



• 602 "Cheltuieli cu materialele consumabile"
  - cu valoarea materialelor consumabile achiziţionate, în cazul folosirii
  inventarului intermitent.



• 604 "Cheltuieli privind materialele nestocate"
  - cu valoarea materialelor nestocate aprovizionate, incluse direct pe cheltuieli.



• 605 "Cheltuieli privind energia şi apa"
  - cu valoarea consumului de energie şi apă.



• 606 "Cheltuieli cu animalele şi păsările"



• 608 "Cheltuieli privind ambalajele"
  - cu valoarea animalelor şi păsărilor, mărfurilor şi ambalajelor achiziţionate, în
  cazul folosirii inventarului intermitent.



• 611 "Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii"
  - cu valoarea lucrărilor de întreţinere şi reparaţii executate de terţi.



• 612 "Cheltuieli cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile"
  - cu cheltuielile cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile datorate terţilor.



• 613 "Cheltuieli cu primele de asigurare"
  - cu valoarea primelor de asigurare datorate terţilor conform contractelor de
  asigurare.



• 614 "Cheltuieli cu studiile şi cercetările"
  - cu valoarea studiilor şi cercetărilor executate de terţi.


• 
  621 "Cheltuieli cu colaboratorii"
  - cu sumele datorate colaboratorilor pentru prestaţiile efectuate.



• 622 "Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile"
  - cu valoarea comisioanelor şi onorariilor datorate terţilor.



• 623 "Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate"
  - cu cheltuielile de protocol, reclamă şi publicitate datorate terţilor.



• 624 "Cheltuieli cu transportul de bunuri şi de personal"
  - cu cheltuielile pentru transportul de bunuri şi transportul colectiv de personal
  datorate terţilor.



• 625 "Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări"
  - cu cheltuielile reprezentând deplasări, detaşări şi transferări (inclusiv
  transportul) datorate terţilor.



• 626 "Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii"
  - cu valoarea serviciilor poştale şi a taxelor de telecomunicaţii datorate terţilor.



• 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi"
  - cu sumele datorate pentru alte servicii executate de terţi.



• 658 " Alte cheltuieli de exploatare"
  - cu valoarea despăgubirilor datorate terţilor.



• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar"
  - cu diferenţele nefavorabile de curs valutar rezultate în urma evaluării soldului în
  valută la închiderea exerciţiului financiar.

Contul 401 "Furnizori" se debitează prin creditul conturilor:

• 345 "Produse finite"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a produselor cuvenite unităţilor prestatoare ca
  plată în natură potrivit prevederilor contractuale.



• 403 "Efecte de plătit"
  - cu valoarea acceptată a efectelor comerciale de plătit.



• 409 "Furnizori - debitori "
  
  
  
  • cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor cu ocazia regularizării plăţilor cu
    aceştia;
  
  
  • cu valoarea ambalajelor care circulă în sistem de restituire, predate furnizorilor.
  
  
  
  



• 431 “Asigurări sociale”
  - cu contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată de colaboratori,
  potrivit legii.



• 444 "Impozitul pe venituri de natura salariilor"
  - cu sumele reţinute reprezentând impozit datorat de către colaboratorii unităţii
  pentru plăţile efectuate către aceştia.



• 473 “Decontări din operaţii în curs de clarificare”
  - cu sumele clarificate reprezentând datorii achitate.



• 512 "Conturi curente la bănci"
  - cu sumele plătite furnizorilor din contul de disponibil.



• 531 "Casa"
  - cu sumele în numerar plătite furnizorilor.



• 541 "Acreditive"
  - cu sumele plătite furnizorilor din acreditive.



• 542 "Avansuri de trezorerie"
  - cu sumele plătite furnizorilor din avansuri de trezorerie.



• 550 "Disponibil cu destinaţie specială"
  - cu sumele plătite furnizorilor din contul de disponibil cu destinaţie specială.



• 739 "Alte venituri din activităţile fără scop patrimonial"
  
  
  
  • cu diferenţele favorabile de curs valutar rezultate în urma lichidării datoriilor în
    valută;
  
  
  
  • cu sumele datorate furnizorilor înregistrate la venituri, după expirarea
    termenului de prescripţie prevăzut de lege.
  
  
  
  
  

Contul 404 "Furnizori de imobilizări"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa obligaţiilor de plată faţă de furnizorii de
imobilizări corporale sau necorporale, pentru care s-au primit facturi.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate furnizorilor de imobilizări.

Contabilitatea analitică se ţine pe fiecare furnizor. Furnizorii de imobilizări se
grupează în furnizori interni şi furnizori externi.

Contul 404 "Furnizori de imobilizări" este un cont de pasiv.

Contul 404 "Furnizori de imobilizări" se creditează prin debitul conturilor:

• 167 "Alte împrumuturi şi datorii asimilate"
  - cu valoarea ratelor pe baza facturilor emise de locator, în cazul leasingului
  financiar.



• 201 "Cheltuieli de constituire"
  - cu cheltuielile ocazionate de înfiinţarea sau dezvoltarea persoanei juridice fără
  scop patrimonial.



• 203 "Cheltuieli de dezvoltare"
  - cu valoarea lucrărilor şi proiectelor de dezvoltare achiziţionate de la terţi.



• 205 "Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale şi alte drepturi şi valori
  similare"
  - cu valoarea brevetelor, licenţelor şi altor drepturi şi valori similare achiziţionate
  de la terţi.



• 208 "Alte imobilizări necorporale"
  - cu valoarea altor imobilizări necorporale achiziţionate de la terţi.



• 211 "Terenuri"
  - cu valoarea terenurilor şi amenajărilor de terenuri achiziţionate.



• 212 "Construcţii"
  - cu valoarea construcţiilor achiziţionate.



• 213 "Instalaţii tehnice, mijloace de transport, animale şi plantaţii"
  - cu valoarea instalaţiilor tehnice, mijloacelor de transport, animalelor şi
  plantaţiilor achiziţionate.



• 214 "Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor
  umane şi materiale şi alte active corporale"
  - cu valoarea mobilierului, aparaturii birotice, echipamentelor de protecţie a
  valorilor umane şi materiale şi a altor active corporale achiziţionate.



• 231 "Imobilizări corporale în curs de execuţie"
  - cu valoarea imobilizărilor corporale achiziţionate.



• 232 "Avansuri acordate pentru imobilizări corporale"
  - cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor de imobilizări corporale.



• 233 "Imobilizări necorporale în curs"
  - cu valoarea imobilizărilor necorporale achiziţionate pentru activităţile
  economice.



• 234 "Avansuri acordate pentru imibilizări necorporale"
  - cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor de imobilizărilor necorporale.



• 261 "Titluri de participare deţinute la filialele din cadrul grupului"



• 263 "Imobilizări financiare sub formă de interese de participare"



• 265 "Alte titluri imobilizate"
  - cu valoarea titlurilor de participare dobândite prin achiziţie.



• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar"
  - cu diferenţele nefavorabile de curs valutar rezultate din evaluarea soldului la
  închiderea exerciţiului financiar.



• 666 "Cheltuieli privind dobânzile"
  - cu dobânda datorată pentru ratele de leasing financiar.

Contul 404 "Furnizori de imobilizări" se debitează prin creditul conturilor:

• 167 "Alte împrumuturi şi datorii asimilate"
  - cu sumele reprezenând garanţiile de bună execuţie reţinute, conform contractelor
  încheiate.



• 232 "Avansuri acordate pentru imobilizări corporale"
  - cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor de imobilizări corporale, decontate.



• 234 "Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale"
  - cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor de imobilizări necorporale,
  decontate.



• 405 "Efecte de plătit pentru imobilizări"
  - cu valoarea acceptată a efectelor comerciale de plătit pentru imobilizări.



• 473 “Decontări din operaţii în curs de clarificare”
  - cu sumele clarificate reprezentând datorii achitate.



• 512 "Conturi curente la bănci"
  - cu sumele plătite furnizorilor de imobilizări din contul de disponibil.



• 531 "Casa"
  - cu sumele în numerar plătite furnizorilor de imobilizări.



• 541 "Acreditive"
  - cu sumele plătite furnizorilor de imobilizări din acreditive.



• 542 "Avansuri de trezorerie"
  - cu sumele plătite furnizorilor de imobilizări din avansuri de trezorerie.



• 550 "Disponibil cu destinaţie specială"
  - cu sumele plătite furnizorilor de imobilizări din contul de disponibil cu
  destinaţie specială.

Contul 408 "Furnizori - facturi nesosite"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa decontărilor cu furnizorii pentru
aprovizionări de bunuri, lucrări executate şi servicii prestate, pentru care nu s-au primit
facturi.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate furnizorilor pentru care nu
s-au primit facturi.

Contabilitatea analitică se ţine pe fiecare furnizor. Furnizorii se grupează în
furnizori interni şi furnizori externi.

Contul 408 "Furnizori - facturi nesosite" este un cont de pasiv.

Contul 408 "Furnizori - facturi nesosite" se creditează prin debitul conturilor:

• 301 "Materii prime"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a materiilor prime achiziţionate de la furnizori.



• 302 "Materiale consumabile"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a materialelor consumabile achiziţionate de la
  furnizori.



• 303 "Materiale de natura obiectelor de inventar"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a materialelor de natura obiectelor de inventar
  achiziţionate de la furnizori.



• 308 "Diferenţe de preţ la materii prime şi materiale"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente materiilor prime şi materialelor consumabile
  intrate în gestiune prin achiziţionarea de la furnizori.



• 361 "Animale şi păsări"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a animalelor şi păsărilor achiziţionate de la
  furnizori.



• 368 "Diferenţe de preţ la animale şi păsări"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente animalelor şi păsărilor achiziţionate de la
  furnizori.



• 381 "Ambalaje"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a ambalajelor achiziţionate de la furnizori.



• 388 "Diferenţe de preţ la ambalaje"
  - cu diferenţele de preţ în plus (costul de achiziţie este mai mare decât preţul
  standard sau prestabilit) aferente ambalajelor achiziţionate de la furnizori.



• 604 "Cheltuieli privind materialele nestocate"
  - cu valoarea materialelor nestocate aprovizionate, incluse direct pe cheltuieli.



• 605 "Cheltuieli privind energia şi apa"
  - cu valoarea consumului de energie şi apă.



• 611 "Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii"
  - cu valoarea lucrărilor de întreţinere şi reparaţii executate de terţi.



• 612 "Cheltuieli cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile"
  - cu cheltuielile cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile datorate terţilor.



• 613 "Cheltuieli cu primele de asigurare"
  - cu valoarea primelor de asigurare datorate terţilor conform contractelor de
  asigurare.



• 614 "Cheltuieli cu studiile şi cercetările"
  - cu valoarea studiilor şi cercetărilor executate de terţi.



• 622 "Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile"
  - cu valoarea comisioanelor şi onorariilor datorate terţilor.



• 623 "Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate"
  - cu cheltuielile de protocol, reclamă şi publicitate datorate terţilor.



• 624 "Cheltuieli cu transportul de bunuri şi de personal"
  - cu cheltuielile pentru transportul de bunuri şi transportul colectiv de personal
  datorate terţilor.



• 625 "Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări"
  - cu cheltuielile reprezentând deplasări, detaşări şi transferări (inclusiv
  transportul) datorate terţilor.



• 626 "Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii"
  - cu valoarea serviciilor poştale şi a taxelor de telecomunicaţii datorate terţilor.



• 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi"
  - cu sumele datorate pentru alte servicii prestate de terţi.



• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar"
  - cu diferenţele nefavorabile de curs valutar înregistrate la închiderea exerciţiului
  financiar.

Contul 408 "Furnizori - facturi nesosite" se debitează prin creditul conturilor:

• 401 "Furnizori"
  - cu valoarea facturilor primite, în cazul în care acestea au fost evidenţiate ca
  facturi nesosite.



• 765 "Venituri din diferenţe de curs valutar"
  - cu diferenţele favorabile de curs valutar înregistrate la închiderea exerciţiului
  financiar.

Contul 409 "Furnizori - debitori"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa avansurilor acordate furnizorilor pentru
livrări de bunuri, executări de lucrări şi prestări de servicii.

Soldul debitor al contului reprezintă avansuri acordate furnizorilor, nedecontate.

Contabilitatea se ţine distinct pe conturile sintetice de gradul II, potrivit planului
de conturi.

Contabilitatea analitică se ţine pe fiecare furnizor - debitor. Furnizorii - debitori se
grupează în furnizori interni şi furnizori externi. Astfel, avem analiticele:

• 4091 - Furnizori - debitori pentru cumparari de bunuri de natura stocurilor



• 4092 - Furnizori - debitori pentru prestari de servicii



• 4093 - Avansuri acordate pentru imobilizari corporale



• 4094 - Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale

Contul 409 "Furnizori - debitori" este un cont de activ.

Contul 409 "Furnizori - debitori" se debitează prin creditul conturilor:

• 401 "Furnizori"
  - cu valoarea ambalajelor care circulă în sistem de restituire, facturate la furnizori.



• 512 "Conturi curente la bănci"
  - cu valoarea avansurilor acordate din contul de disponibil pentru livrări de
  bunuri, executări de lucrări sau prestări de servicii.



• 531 "Casa"
  - cu valoarea avansurilor acordate în numerar pentru livrări de bunuri, executări
  de lucrări sau prestări de servicii.



• 550 "Disponibil cu destinaţie specială"
  - cu valoarea avansurilor acordate din contul de disponibil pentru livrări de
  bunuri, executări de lucrări sau prestări de servicii.

Contul 409 "Furnizori - debitori" se creditează prin debitul conturilor:

• 381 "Ambalaje"
  - cu valoarea ambalajelor nerestituite furnizorilor în situaţia în care acestea circulă
  pe principiul restituirii.



• 401 "Furnizori"
  
  
  
  • cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor cu ocazia regularizării plăţilor cu
    aceştia;
  
  
  
  • cu valoarea ambalajelor care circulă în sistem de restituire predate furnizorilor.
  
  
  
  
  


• 608 "Cheltuieli privind ambalajele"
  - cu valoarea ambalajelor care circulă în sistem de restituire, nerestituite
  furnizorilor ca urmare a degradării.



• 665 "Cheltuieli din diferenţe de curs valutar"
  - cu diferenţele nefavorabile de curs valutar rezultate în urma lichidării creanţelor
  în valută.