Întrebari și răspunsuri

Sconturile, spre deosebire de reducerile comerciale, nu se factureaza prin intermediul unei facturi client. Aceste reduceri financiare se opereaza direct in modulele financiare (Casa lei, Banca lei, Casa devize, Banca devize), odata cu operarea sumei incasate de la client.
Astfel, ar trebui inregistrate urmatoarele operatiuni (Exemplu cu o factura emisa in valoare de 1000 lei, reducere acordata de 100 lei daca incasarea are loc inainte de scadenta):
1. Operare suma incasata de la client in contul bancar principal (5121.01): 900 lei
2. Concomitent in alt cont de banca "fictiv" (5121.99) operam "incasarea" ramasa de 100 lei (repartizand diferenta facturii pana la 1000 lei)
3. In acelasi cont 5121.99 operam un document de plata avand contarea 667 = 5121.99
Operand inregistrarile de la punctele 2 si 3, soldul contului 5121.99 este soldat (zerorizat), iar factura totala de 1000 lei este repartizata integral.

Contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa cheltuielilor privind sconturile acordate
debitorilor sau băncilor.

La sfârşitul lunii, contul nu prezintă sold.

Contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate" este un cont de activ.

Contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate" se debitează prin creditul
conturilor:

• 461 "Debitori diverşi"
  - cu valoarea sconturilor acordate debitorilor.



• 512 "Conturi curente la bănci"
  - cu valoarea sconturilor reţinute de bănci.

Contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate" se creditează prin debitul
contului:

• 1211 "Excedent sau deficit privind activităţile fără scop patrimonial"
  - la sfârşitul perioadei, cu soldul debitor al contului de cheltuieli privind
  activităţile fără scop patrimonial.