Întrebari și răspunsuri

1. In primul rand, in tab-ul Optiuni factura, trebuie bifat: Iesiri din stoc trimis in custodie. Aceasta optiune trebuie adaugata inainte de adaugarea de linii in factura.
2. In al doilea rand trebuie sa fie partenerul pentru care s-a transmis deja marfa pe baza de aviz anterior, daca am trimis marfa catre Emag, tot catre Emag trebuie sa fac si factura.

În general, modificările neautorizate sau intervențiile terților pot exclude aplicarea garanției pentru problema respectivă. Se analizează punctual.

Contul 351 "Materii şi materiale aflate la terţi"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa existenţei şi mişcării stocurilor de materii
prime, materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar trimise la
terţi, pentru prelucrare sau în custodie.

Soldul debitor al contului reprezintă valoarea materiilor prime, materialelor
consumabile şi materialelor de natura obiectelor de inventar aflate la terţi.

Contabilitatea analitică a materiilor prime, materialelor consumabile şi
materialelor de natura obiectelor de inventar trimise la terţi se ţine distinct pentru
activităţile fără scop patrimonial, pe unităţi, iar în cadrul acestora, pe feluri sau grupe de
materiale.

Contul 351 "Materii şi materiale aflate la terţi" este un cont de activ.

Contul 351 "Materii şi materiale aflate la terţi" se debitează prin creditul
conturilor:

• 301 "Materii prime"



• 302 "Materiale consumabile"



• 303 “Materiale de natura obiectelor de inventar”
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a materiilor prime, materialelor consumabile şi
  a materialelor de natura obiectelor de inventar aflate la terţi.

Contul 351 "Materii şi materiale aflate la terţi" se creditează prin debitul
conturilor:

• 301 "Materii prime"



• 302 "Materiale consumabile"


• 303 “Materiale de natura obiectelor de inventar”
  - cu valoarea materiilor prime, materialelor consumabile şi materialelor de natura
  obiectelor de inventar intrate în gestiune, aduse de la terţi.



• 601 “Cheltuieli cu materiile prime”


• 602 “Cheltuieli cu materialele consumabile”


• 603 “Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar”
  - scăderea din gestiune a materiilor prime, materialelor consumabile şi
  materialelor de natura obiectelor de inventar aflate la terţi, constatate lipsă la
  inventar.



• 671 “Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente extraordinare”
  - scăderea din gestiune a materiilor prime, materialelor consumabile şi
  materialelor de natura obiectelor de inventar aflate la terţi, distruse de calamităţi.

Contul 356 "Animale aflate la terţi"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa animalelor şi păsărilor trimise la terţi.

Soldul debitor al contului reprezintă valoarea animalelor şi păsărilor aflate la terţi.

Contabilitatea analitică a animalelor şi păsărilor aflate la terţi se ţine distinct
pentru activităţile fără scop patrimonial, pe unităţi, iar în cadrul acestora, pe specii şi,
după caz, pe categorii de vârstă.

Contul 356 "Animale aflate la terţi" este un cont de activ.

Contul 356 "Animale aflate la terţi" se debitează prin creditul conturilor:

• 361 "Animale şi păsări"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a animalelor şi păsărilor aflate la terţi.

Contul 356 "Animale aflate la terţi" se creditează prin debitul contului:

• 361 "Animale şi păsări"
  - cu valoarea animalelor şi păsărilor intrate în gestiune, aduse de la terţi.
  

Contul 358 "Ambalaje aflate la terţi"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa existenţei şi mişcării stocurilor de
ambalaje trimise la terţi, pentru prelucrare sau în custodie.

Soldul debitor al contului reprezintă valoarea ambalajelor aflate la terţi.

Contabilitatea analitică a ambalajelor aflate la terţi se ţine distinct pentru
activităţile fără scop patrimonial, pe unităţi, iar în cadrul acestora, pe feluri sau grupe de
ambalaje.

Contul 358 "Ambalaje aflate la terţi" este un cont de activ.

Contul 358 "Ambalaje aflate la terţi" se debitează prin creditul conturilor:

• 381 "Ambalaje"
  - cu valoarea la preţ de înregistrare a ambalajelor aflate la terţi.
  

Contul 358 "Ambalaje aflate la terţi" se creditează prin debitul contului:

• 381 "Ambalaje"
  - cu valoarea ambalajelor intrate în gestiune, aduse de la terţi.
  

Contul 427 "Reţineri din salarii datorate terţilor"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa reţinerilor şi popririlor din salarii,
datorate terţilor.

Soldul creditor al contului reprezintă sumele reţinute, datorate terţilor.

Contabilitatea analitică se ţine pe fiecare terţ.

Contul 427 "Reţineri din salarii datorate terţilor" este un cont de pasiv.

Contul 427 "Reţineri din salarii datorate terţilor" se creditează prin debitul
conturilor:

• 421 "Personal - salarii datorate"



• 423 "Personal - ajutoare materiale datorate"
  - cu sumele reţinute personalului, datorate terţilor, reprezentând chirii, cumpărări
  cu plata în rate şi alte obligaţii faţă de terţi.

Contul 427 „Reţineri din salarii datorate terţilor“ se debitează prin creditul conturilor:

• 512 "Conturi curente la bănci"



• 513 "Disponibil cu destinaţie specială"



• 531 “Casa”
  - cu sumele achitate terţilor reprezentând reţineri sau opriri.

Contul 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi"

Cu ajutorul acestui cont se ţine evidenţa altor cheltuieli cu serviciile executate de
terţi.

La sfârşitul lunii, contul nu prezintă sold.

Contul 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi" este un cont de activ.

Contul 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi" se debitează prin
creditul conturilor:

• 401 "Furnizori"
  - cu sumele datorate pentru alte servicii executate de terţi.



• 408 "Furnizori - facturi nesosite"
  - cu sumele datorate pentru alte servicii prestate de terţi.



• 471 "Cheltuieli înregistrate în avans"
  - cu sumele repartizate în perioadele/exerciţiile financiare următoare pe cheltuieli,
  conform scadenţarelor.



• 473 "Decontări din operaţii în curs de clarificare"
  - cu sumele clarificate înregistrate pe cheltuieli.



• 481 “Decontări între unitate şi subunităţi”
  - cu cheltuielile decontate de subunităţi pentru realizarea activităţilor fără scop
  patrimonial prevăzute în bugetul unităţii (în contabilitatea unităţii).



• 512 "Conturi curente la bănci"
  - cu sumele achitate pentru alte servicii prestate de terţi.



• 531 "Casa"
  - cu sumele achitate în numerar pentru alte servicii prestate de terţi.



• 542 "Avansuri de trezorerie"
  - cu cheltuielile decontate din avansurile de trezorerie primite.



• 550 "Disponibil cu destinaţie specială"
  - cu sumele achitate pentru alte servicii prestate de terţi.

Contul 628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi" se creditează prin
debitul contului:

• 1211 "Excedent sau deficit privind activităţile fără scop patrimonial"
  - la sfârşitul perioadei, cu soldul debitor al contului de cheltuieli privind
  activităţile fără scop patrimonial.